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證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）
(2016年5月27日,第五屆理事會第十七次會議修訂通過,2016年6月24日發(fā)布)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范證券市場資信評級機(jī)構(gòu)(以下簡稱“證券評級機(jī)構(gòu)”)從事證券評級業(yè)務(wù)活動,提高證券評級業(yè)務(wù)水平,根據(jù)《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)、《證券資信評級機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》(以下簡稱《執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》)等相關(guān)規(guī)定,制定本細(xì)則。
第二條 證券評級機(jī)構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)(以下簡稱“證券評級業(yè)務(wù)”),應(yīng)當(dāng)取得中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)的證券評級業(yè)務(wù)許可。未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可,任何單位和個人不得從事證券評級業(yè)務(wù)。
本細(xì)則所稱證券評級業(yè)務(wù),是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù):
(一)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券;
(二)在證券交易場所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券,國債除外;
(三)本款第(一)項(xiàng)和第(二)項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司;
(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象?！ ?/span>
第三條 證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)時,盡職調(diào)查、出具評級報告、信息披露等行為適用本細(xì)則。
第四條 中國證券業(yè)協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)依據(jù)《暫行辦法》、《執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和本細(xì)則對證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理。
第五條 證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對證券評級業(yè)務(wù)的流程管理和質(zhì)量控制,切實(shí)提高證券評級業(yè)務(wù)水平。
評級從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管要求,具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力,勤勉盡責(zé),不得違反國家法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。
第二章 盡職調(diào)查
第六條 證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)時,應(yīng)當(dāng)成立專門的評級項(xiàng)目組,負(fù)責(zé)盡職調(diào)查、評級報告出具、檔案資料整理和歸集等工作。
評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)正確收集和使用評級信息,甄別基礎(chǔ)資料來源的合法性和合規(guī)性,對評級報告質(zhì)量和檔案資料完整性負(fù)責(zé)。
第七條 首次評級時,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在與委托方簽署評級業(yè)務(wù)委托書并全額收取首次評級費(fèi)用后再進(jìn)場開展盡職調(diào)查工作。
跟蹤評級時,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照評級業(yè)務(wù)委托書及跟蹤評級業(yè)務(wù)需要確定是否進(jìn)場及進(jìn)場時間。
第八條 評級項(xiàng)目組在評級作業(yè)前,應(yīng)當(dāng)針對評級對象形成評級現(xiàn)場工作計(jì)劃(以下簡稱“工作計(jì)劃”)。
工作計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目組人員組成及聯(lián)系方式、需收集的資料清單、現(xiàn)場調(diào)研計(jì)劃、訪談提綱等。
第九條 評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券評級業(yè)務(wù)需要,按照評級對象的類型和特征確定資料收集的內(nèi)容,包括但不限于:
(一)宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)資料。包括宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)運(yùn)行數(shù)據(jù)以及政府調(diào)控政策等;
(二)評級對象為企業(yè)主體時,相關(guān)基礎(chǔ)資料、生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)資料。包括企業(yè)稅務(wù)登記文件、公司章程、股東信息及持股比例、公司治理情況、組織架構(gòu)、人員狀況、生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)、設(shè)備技術(shù)資料、研發(fā)情況、管理制度文件、經(jīng)營計(jì)劃與總結(jié)報告、發(fā)展規(guī)劃、公司及主要子公司財(cái)務(wù)審計(jì)報告、授信情況,以及公司及其控股股東、實(shí)際控制人、保證人在中國證監(jiān)會證券期貨市場失信信息公開查詢平臺、國家工商總局企業(yè)信息公示系統(tǒng)、國家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺、中國人民銀行征信系統(tǒng)等主要信用信息平臺中的相關(guān)記錄等;
(三)評級對象為固定收益類產(chǎn)品時,除第二項(xiàng)中要求的資料外,還應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行方案、募集資金用途、償債保障措施安排以及償債計(jì)劃等;
(四)評級對象為資產(chǎn)支持證券時,除第三項(xiàng)中要求的資料外,還應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)池內(nèi)基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)資料、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案及其涉及主體的資料等;
(五)評級對象具有增信措施的,應(yīng)當(dāng)包括增信方案、擔(dān)保方相關(guān)資料或抵質(zhì)押資產(chǎn)的相關(guān)資料等;
(六)其他相關(guān)資料。包括項(xiàng)目可行性研究報告、對外擔(dān)保、法律訴訟以及其它重大事項(xiàng)等。
第十條 證券評級機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查時,資料收集的渠道主要包括:
(一)通過公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關(guān)資料,包括專業(yè)資訊和數(shù)據(jù)提供商、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站或刊物、學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)論文或刊物、權(quán)威統(tǒng)計(jì)部門發(fā)布的信息以及公共媒體報道等;
(二)委托方或評級對象提供的相關(guān)資料。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保通過公開渠道獲取資料的可靠性,并在引用時注明資料來源。
第十一條 評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對自行收集的資料信息進(jìn)行評估,以保證其及時性、準(zhǔn)確性、完整性。
評級項(xiàng)目組在采信承銷商、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估等機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)材料時,應(yīng)當(dāng)在一般知識水平和能力范疇內(nèi)對其真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行評估。
第十二條 現(xiàn)場考察與訪談前,評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對初步收集的資料進(jìn)行認(rèn)真研究和分析,列出擬考察項(xiàng)目及訪談人員,制定訪談提綱并發(fā)送給評級對象,與其溝通、確定現(xiàn)場考察與訪談的具體時間、人員安排,并制定不能實(shí)現(xiàn)考察和訪談目的時所采取的補(bǔ)充方案。
第十三條 現(xiàn)場考察與訪談過程中,評級項(xiàng)目組成員應(yīng)當(dāng)有針對性地提問,并認(rèn)真做好訪談記錄。
訪談記錄內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括受訪談單位名稱、受訪談人員姓名及職務(wù)、訪談地點(diǎn)及時間、訪談內(nèi)容。
訪談記錄應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)記錄的評級項(xiàng)目組成員和受訪談人簽字確認(rèn),并作為工作底稿統(tǒng)一歸檔留存。
第十四條 現(xiàn)場考察與訪談包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)考察評級對象主要生產(chǎn)經(jīng)營場所,或評級對象的主要基礎(chǔ)資產(chǎn)和相關(guān)主體的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所等;
(二)評級對象為企業(yè)主體的,訪談評級對象及相關(guān)主體的高級管理人員、主要業(yè)務(wù)和管理部門負(fù)責(zé)人、總資產(chǎn)、銷售收入或凈利潤占公司合并數(shù)據(jù)20%以上的子公司負(fù)責(zé)人等;
必要時,可訪談評級對象涉及相關(guān)主體的外部關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu),包括但不限于開戶銀行、母公司、行業(yè)管理部門、同行業(yè)主要競爭對手、主要客戶、稅務(wù)部門、工商部門、海關(guān)及有關(guān)專家等。
第十五條 現(xiàn)場考察與訪談過程中,發(fā)生需要評級對象進(jìn)一步提供相關(guān)資料情況的,評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)于訪談過程中或訪談結(jié)束后至完成評級報告初稿前,向評級對象提交補(bǔ)充資料清單,并督促評級對象在約定時間內(nèi)提供相關(guān)材料。
第十六條 首次評級時,評級項(xiàng)目組對評級對象的現(xiàn)場考察與訪談時間不得少于2個工作日。
跟蹤評級時,證券評級機(jī)構(gòu)可自行決定是否進(jìn)行現(xiàn)場考察與訪談。不進(jìn)行現(xiàn)場考察和訪談的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效方式獲取跟蹤評級所需的必要信息。
第十七條 盡職調(diào)查工作中,評級項(xiàng)目組不得授意或協(xié)同評級對象及其他利益相關(guān)方假造或隱瞞對評級結(jié)果產(chǎn)生重大影響的資料;不得利用自身身份、地位和執(zhí)業(yè)中所掌握的評級對象資料和信息為自己或他人謀取私利。
第十八條 未經(jīng)委托方同意,證券評級機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員不得泄漏有關(guān)評級資料和信息,但國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外。
第十九條 盡職調(diào)查工作中,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施避免利益沖突,證券評級機(jī)構(gòu)股東不得兼任評級總監(jiān);證券評級機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員不得以任何方式向評級對象及其他利益相關(guān)方索取賄賂或其他好處;不得接受評級對象及其他利益相關(guān)方禮物、禮金等形式的饋贈,也不得參與由其組織的可能影響評級結(jié)果的活動。
第二十條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶意見反饋制度和評級項(xiàng)目組盡職調(diào)查工作評價機(jī)制。
第三章 出具評級報告
第二十一條 評級項(xiàng)目組以盡職調(diào)查取得的相關(guān)資料為基礎(chǔ),根據(jù)信用評級方法和評級指標(biāo)體系,整理定量和定性數(shù)據(jù),在對評級對象進(jìn)行定量和定性分析的基礎(chǔ)上撰寫評級報告初稿,初步擬定評級報告和評級對象的建議信用等級。
第二十二條 評級報告應(yīng)當(dāng)包括概述、聲明、正文、跟蹤評級安排和附錄等5個部分。
第二十三條 概述部分為概要介紹評級報告整體情況,至少應(yīng)當(dāng)包括評級結(jié)果、評級對象、評級項(xiàng)目組人員姓名、聯(lián)系方式、出具報告時間和報告編號。
評級對象發(fā)行債券的,還應(yīng)當(dāng)包括受評債券名稱、發(fā)行規(guī)模、債券期限、債券償還方式、債券擔(dān)保方式以及發(fā)債主體的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容。
評級對象為資產(chǎn)支持證券的,還應(yīng)當(dāng)包括受評資產(chǎn)支持證券的名稱、發(fā)行規(guī)模、期限、償還方式、擔(dān)保方式以及原始權(quán)益人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容。
第二十四條 聲明部分為全面登載證券評級機(jī)構(gòu)關(guān)于評級情況的聲明事項(xiàng),包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)評級報告有效期;
(二)證券評級機(jī)構(gòu)、評級從業(yè)人員與評級對象不存在任何影響評級行為獨(dú)立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系。存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)予以說明;
(三)證券評級機(jī)構(gòu)與評級從業(yè)人員已履行盡職調(diào)查義務(wù),有充分理由采信出具評級報告所依據(jù)的數(shù)據(jù)、資料來源,從而保證評級結(jié)論的獨(dú)立、客觀、公正;
(四)證券評級機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)部信用評級標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)υu級結(jié)果做出獨(dú)立判斷,不受任何組織或個人的影響;
(五)評級報告觀點(diǎn)僅為證券評級機(jī)構(gòu)對評級對象、受評證券信用狀況的個體意見,并非事實(shí)陳述或購買、出售、持有任何證券的建議。投資者應(yīng)當(dāng)審慎使用評級報告,自行對投資結(jié)果負(fù)責(zé)。
第二十五條 正文部分為完整的評級報告,用于進(jìn)行詳盡的評級分析。
第二十六條 評級結(jié)論至少應(yīng)當(dāng)包括評級對象、受評證券的信用級別及釋義;評級對象評級展望(如有);授予信用級別的基本觀點(diǎn);評級對象、受評證券簡要的正面優(yōu)勢分析和風(fēng)險關(guān)注因素。
受評證券有擔(dān)保措施的,應(yīng)當(dāng)闡述擔(dān)保措施對受評證券的增信作用。
第二十七條 評級分析應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容:
(一)概況。至少應(yīng)當(dāng)包括評級對象的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)及其特點(diǎn)。評級對象發(fā)行債券的,還應(yīng)當(dāng)包括對受評證券和融資項(xiàng)目的分析;
(二)行業(yè)分析。至少應(yīng)當(dāng)包括行業(yè)概況、行業(yè)管理體制、行業(yè)政策、市場競爭情況、行業(yè)風(fēng)險關(guān)注和說明;
(三)業(yè)務(wù)運(yùn)營分析。至少應(yīng)當(dāng)包括評級對象業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營情況、發(fā)展戰(zhàn)略、未來三年在建和擬建項(xiàng)目的計(jì)劃投資額;
(四)財(cái)務(wù)分析。至少應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析評級對象的資本實(shí)力、盈利能力、現(xiàn)金流情況;
(五)償債能力分析。至少應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析評級對象長短期償債壓力、EBITDA對債務(wù)本息的保障程度、現(xiàn)金流、再融資能力、財(cái)務(wù)彈性、對外擔(dān)保等或有事項(xiàng)、整體抗風(fēng)險能力和償債保障措施。評級對象發(fā)行證券的,還應(yīng)當(dāng)分析有關(guān)償債保障措施對受評證券風(fēng)險程度的影響。有擔(dān)保安排的,應(yīng)當(dāng)特別說明擔(dān)保安排對評級結(jié)論的影響,并對擔(dān)保人信用水平以及擔(dān)保物市場價值、變現(xiàn)能力等進(jìn)行分析。評級對象建立專項(xiàng)償債賬戶等其他保障措施的,應(yīng)當(dāng)分析說明有關(guān)保障措施的情況及其可靠性、局限性。
第二十八條 證券評級機(jī)構(gòu)開展首次信用評級時,從現(xiàn)場盡職調(diào)查結(jié)束之日至評級報告初稿完成之日,單個公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于10個工作日,集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于30個工作日。
證券評級機(jī)構(gòu)對同一評級對象進(jìn)行連續(xù)評級時,從盡職調(diào)查結(jié)束之日至評級報告初稿完成之日,單個公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于6個工作日,集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于15個工作日,另有規(guī)定的除外。
連續(xù)評級,是指同一證券評級機(jī)構(gòu)對同一評級對象開展的第二次以上的信用評級,且評級工作開始之日應(yīng)當(dāng)在上次評級報告(包括跟蹤評級報告)有效期內(nèi)。進(jìn)行連續(xù)評級的,如距對該評級對象最近一次進(jìn)場盡職調(diào)查的結(jié)束之日超過一年的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)場開展盡職調(diào)查。
證券評級機(jī)構(gòu)對評級對象進(jìn)行定期跟蹤評級時,從評級工作開始之日至評級報告初稿完成之日,單個公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于5個工作日,集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于10個工作日,另有規(guī)定的除外。
非公開發(fā)行證券的評級報告初稿完成時間由證券評級機(jī)構(gòu)與委托人在評級業(yè)務(wù)委托書中自行約定。
第二十九條 證券評級機(jī)構(gòu)出具評級報告應(yīng)當(dāng)遵循客觀性原則,對評級結(jié)論及其標(biāo)識做出相應(yīng)的、明確的闡述,避免使用夸大、誘導(dǎo)性用語。
第三十條 證券評級機(jī)構(gòu)出具評級報告應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分風(fēng)險揭示。
評級報告應(yīng)當(dāng)對所披露的風(fēng)險因素做定量分析,無法進(jìn)行定量分析的,應(yīng)當(dāng)有針對性地作出定性描述。
第三十一條 跟蹤評級部分應(yīng)當(dāng)明確說明對評級對象、受評證券在存續(xù)期內(nèi)的跟蹤評級時間、評級范圍、出具評級報告的方式等內(nèi)容,持續(xù)揭示評級對象、受評證券的信用變化情況。評級業(yè)務(wù)委托書另有約定的,應(yīng)當(dāng)作出明確說明。
跟蹤評級安排應(yīng)當(dāng)在評級業(yè)務(wù)委托書中明確說明。
第三十二條 附錄部分收錄其他相關(guān)的重要事項(xiàng),至少應(yīng)當(dāng)包括主要相關(guān)主體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)概要、財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式說明、其他由于內(nèi)容及版面原因不便在正文詳述的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、下屬子公司等情況。
第三十三條 報告審核是指評級報告至少應(yīng)當(dāng)依序經(jīng)過評級項(xiàng)目組組長、部門負(fù)責(zé)人或部門指定人員和評級總監(jiān)三級審核。后一級審核應(yīng)當(dāng)建立在前一級審核通過的基礎(chǔ)之上,并對前一級審核意見的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。
評級項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時處理及修正各級審核對評級報告內(nèi)容及觀點(diǎn)提出的修改意見。
第三十四條 報告上會是指評級項(xiàng)目組將審核通過的評級報告提交信用評級委員會。信用評級委員會對評級報告內(nèi)容及觀點(diǎn)提出意見并確定評級對象、受評證券的最終信用級別。
第三十五條 證券評級機(jī)構(gòu)的信用評級委員會委員應(yīng)當(dāng)遵循利益沖突回避原則,不得擔(dān)任本人作為項(xiàng)目組成員參與的評級項(xiàng)目的評審委員。
第三十六條 定稿是指評級項(xiàng)目組根據(jù)信用評級委員會反饋信息進(jìn)行報告修改,無誤后交由復(fù)核人員進(jìn)行定稿。
證券評級機(jī)構(gòu)的復(fù)核人員負(fù)責(zé)對評級報告會后修改意見的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三十七條 在正式發(fā)送評級報告前,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先以書面形式向委托方和評級對象告知評級結(jié)果。
委托方或評級對象對評級結(jié)果存在異議,并提供可能對評級結(jié)果產(chǎn)生影響的補(bǔ)充資料的,評級對象可以在5個工作日內(nèi)向信用評級委員會提出復(fù)評申請,信用評級委員會應(yīng)當(dāng)受理其申請。
第三十八條 信用評級委員會接受復(fù)評申請后,評級項(xiàng)目組根據(jù)評級對象提供的補(bǔ)充資料修改評級報告,并將修改后的評級報告、復(fù)評建議、信用等級、補(bǔ)充資料等提交信用評級委員會,由信用評級委員會確認(rèn)復(fù)評等級。復(fù)評等級結(jié)果為最終信用等級。
第三十九條 委托方或評級對象對評級結(jié)果仍有異議的,可以另外聘請其他評級公司進(jìn)行信用等級評定。新聘請的證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照其評級體系做出獨(dú)立判斷。
原證券評級機(jī)構(gòu)和新聘任證券評級機(jī)構(gòu)均應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則第五十九條規(guī)定發(fā)布評級報告。
第四十條 報告制作是指證券評級機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)規(guī)定制作評級報告電子版和打印版。根據(jù)信用評級委員會意見修改完成后的評級報告只允許進(jìn)行報告格式調(diào)整和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新調(diào)整。評級結(jié)論和信用等級等觀點(diǎn)有實(shí)質(zhì)性修改的,應(yīng)當(dāng)重新提交信用評級委員會審定。
證券評級機(jī)構(gòu)的合規(guī)人員對評級報告出具流程的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
第四十一條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在首次評級報告中根據(jù)評級業(yè)務(wù)委托書和監(jiān)管要求明確有關(guān)跟蹤評級的事項(xiàng)。跟蹤評級應(yīng)當(dāng)包括定期跟蹤評級和不定期跟蹤評級。
第四十二條 評級對象、受評證券存續(xù)期期間,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人發(fā)布年度報告后2個月內(nèi)出具一次定期跟蹤評級報告,且定期跟蹤評級報告應(yīng)當(dāng)與前次評級報告保持連貫,另有規(guī)定的除外。
對于一年期內(nèi)的固定收益類產(chǎn)品,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式發(fā)行后第6個月發(fā)布定期跟蹤評級報告,另有規(guī)定的除外。
第四十三條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求委托方按照評級業(yè)務(wù)委托書約定及時支付跟蹤評級費(fèi)用并提供跟蹤評級相關(guān)資料,根據(jù)需要對評級對象進(jìn)行電話訪談或?qū)嵉卣{(diào)查。
委托方不能及時支付跟蹤評級費(fèi)用或提供跟蹤評級相關(guān)資料的,證券評級機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自行收集的公開資料進(jìn)行分析并據(jù)此調(diào)整信用等級。如無法收集到評級對象相關(guān)資料,證券評級機(jī)構(gòu)可以宣布信用等級暫時失效或終止評級。
第四十四條 定期跟蹤評級報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)評級對象外部經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)部運(yùn)營及財(cái)務(wù)狀況等變化情況,以及前次評級報告提及的風(fēng)險因素進(jìn)行分析,說明其變化對評級對象、受評證券的影響,并對原有信用級別是否進(jìn)行調(diào)整作出明確說明。
第四十五條 定期跟蹤評級報告不應(yīng)當(dāng)重復(fù)首次評級和前次評級的一般性內(nèi)容,而應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明評級對象在跟蹤期間內(nèi)的變化情況。
第四十六條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注與評級對象有關(guān)信息。發(fā)生影響前次評級報告結(jié)論重大事項(xiàng)的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行不定期跟蹤評級。
前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于:
(一)評級對象為企業(yè)主體或其發(fā)行的債券的,企業(yè)名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化;生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化;涉及可能對其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響的重大合同;發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報廢的情況;發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營且難以消除的;發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失;一次免除他人債務(wù)超過一定金額,可能影響其償債能力的;三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動;董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé);做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定,或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;涉及重大訴訟、仲裁的事項(xiàng);涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查,或者受到刑事處罰、重大行政處罰;董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施,可能影響企業(yè)經(jīng)營狀況的;發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況;主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓,可能影響其償債能力的;對外提供重大擔(dān)保;可能對企業(yè)償債能力產(chǎn)生重大影響的其他情形;
(二)評級對象為資產(chǎn)支持證券的,未按計(jì)劃說明書約定分配收益;資產(chǎn)支持證券信用等級發(fā)生不利調(diào)整;專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)發(fā)生超過資產(chǎn)支持證券未償還本金余額10%以上的損失;基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)行情況或產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力發(fā)生重大變化;特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及法律糾紛,可能影響按時分配收益;預(yù)計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流相比預(yù)期減少20%以上;特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人違反合同約定,對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生不利影響;特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況發(fā)生重大變化,或者作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)等決定,可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益;管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人發(fā)生變更;特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人信用等級發(fā)生調(diào)整,影響資產(chǎn)支持證券投資者利益;可能對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生重大影響的其他情形。
第四十七條 不定期跟蹤評級自首次評級報告發(fā)布之日起進(jìn)行。不定期跟蹤評級結(jié)果發(fā)生變化的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在不定期跟蹤評級分析結(jié)束后的第2個工作日發(fā)布評級結(jié)果;不定期跟蹤評級結(jié)果未發(fā)生變化的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在不定期跟蹤評級分析結(jié)束后7個工作日內(nèi)發(fā)布評級報告。
第四十八條 證券評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行不定期跟蹤評級,可以要求委托方或評級對象提供相關(guān)資料并就該事項(xiàng)進(jìn)行必要調(diào)查,及時對該事項(xiàng)進(jìn)行分析,據(jù)實(shí)確認(rèn)或調(diào)整信用級別,并按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行信息披露。
第四十九條 不定期跟蹤評級報告可以不采取完整的評級報告格式,但應(yīng)當(dāng)明確說明觸發(fā)不定期跟蹤評級的原因、調(diào)查情況、調(diào)查結(jié)果以及涉及事件的具體情況對信用狀況的影響。
第五十條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立包括評級信息采集、積累及分析,業(yè)務(wù)管理等數(shù)據(jù)在內(nèi)的數(shù)據(jù)庫,并根據(jù)證券評級業(yè)務(wù)發(fā)展需要,保障數(shù)據(jù)庫建設(shè)的必要投入。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確不同類別數(shù)據(jù)更新時間、保存期限和保存方式、數(shù)據(jù)維護(hù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任、終止證券評級業(yè)務(wù)時數(shù)據(jù)的處理等。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施確保數(shù)據(jù)庫安全、高效運(yùn)行。
第四章 信息披露
第五十一條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則,勤勉盡責(zé),保證披露和報送信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第五十二條 證券評級機(jī)構(gòu)通過不同媒體或渠道披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。
第五十三條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在取得證券評級業(yè)務(wù)許可后20個工作日內(nèi)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站進(jìn)行公開披露。披露信息至少應(yīng)當(dāng)包括:
(一)證券評級機(jī)構(gòu)基本信息;
(二)董事、監(jiān)事及高級管理人員情況;
(三)評級從業(yè)人員情況;
(四)內(nèi)部控制制度和管理制度;
(五)評級業(yè)務(wù)制度;
(六)評級結(jié)果信息;
(七)評級結(jié)果質(zhì)量統(tǒng)計(jì)情況;
(八)可能對證券評級機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的信息;
(九)中國證監(jiān)會、協(xié)會規(guī)定的其他需披露事項(xiàng)。
第五十四條 證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)和中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露的基本信息至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)會員代碼;
(二)公司法定中英文名稱;
(三)成立時間;
(四)法定代表人、總經(jīng)理姓名;
(五)實(shí)收資本、凈資產(chǎn);
(六)業(yè)務(wù)資格許可證編號;
(七)注冊省市、地址及郵政編碼、辦公地址及郵政編碼、公司網(wǎng)址、聯(lián)系電話、傳真、投訴電話、電子郵箱;
(八)公司組織結(jié)構(gòu);
(九)員工人數(shù)。
(二)、(四)、(七)項(xiàng)內(nèi)容發(fā)生變更的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個工作日內(nèi)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)和中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露;(五)項(xiàng)內(nèi)容
應(yīng)當(dāng)每年度更新一次;(八)、(九)項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后10個工作日內(nèi)進(jìn)行更新。
第五十五條 證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露的董事、監(jiān)事及高級管理人員的信息至少應(yīng)當(dāng)包括:姓名、性別、現(xiàn)任職務(wù)、任職起始時間、是否通過證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試。取得證券從業(yè)資格的,應(yīng)當(dāng)包括證券從業(yè)資格證書號碼;取得注冊會計(jì)師資格的,應(yīng)當(dāng)包括中國注冊會計(jì)師資格證書號碼。
董事、監(jiān)事及高級管理人員情況發(fā)生變更的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個工作日內(nèi)通過協(xié)會網(wǎng)站及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露。
第五十六條 證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)和中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露的評級從業(yè)人員至少應(yīng)當(dāng)包括姓名、性別、現(xiàn)任職務(wù)、執(zhí)業(yè)起始時間、是否具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、執(zhí)業(yè)資格證書號碼、證券從業(yè)資格證書號碼、中國注冊會計(jì)師資格證書號碼以及從業(yè)經(jīng)歷。
評級從業(yè)人員發(fā)生入職、離職或者職務(wù)變動情況的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后每季度通過協(xié)會網(wǎng)站披露評級從業(yè)人員的入職人數(shù)、離職人數(shù)及離職率。
第五十七條 證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)和中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露的內(nèi)部控制制度和管理制度信息至少應(yīng)當(dāng)包括:防火墻制度、回避制度、合規(guī)檢查制度、人員培訓(xùn)制度、評級從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范、數(shù)據(jù)庫管理制度。
內(nèi)部控制和管理制度發(fā)生變更的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個工作日內(nèi)通過協(xié)會網(wǎng)站及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露。
第五十八條 證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露的業(yè)務(wù)制度信息至少應(yīng)當(dāng)包括信用等級劃分及定義、評級方法、評級模型、評級程序、評級委員會制度、復(fù)評制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)評級對象類型分別披露其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序。證券評級機(jī)構(gòu)開展主動證券評級業(yè)務(wù)的,還應(yīng)當(dāng)說明與委托評級之間的差異。
業(yè)務(wù)制度發(fā)生變更的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要的程序后10個工作日內(nèi)通過協(xié)會網(wǎng)站及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露。信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序有變更的,還應(yīng)當(dāng)同時在證券評級機(jī)構(gòu)網(wǎng)站披露。
第五十九條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時披露證券評級業(yè)務(wù)的信用評級信息。證券評級機(jī)構(gòu)披露的信用評級信息至少應(yīng)當(dāng)包括首次信用評級信息、跟蹤信用評級信息以及評級有效期內(nèi)的評級行動和評級決策。
法律法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則對證券發(fā)行中涉及的證券業(yè)務(wù)評級信息指定披露媒體的,證券評級機(jī)構(gòu)通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)、中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站及其他公共媒體披露信息不得先于該指定媒體。
信用評級信息原則上應(yīng)當(dāng)在非交易時間披露。在信用評級信息依法披露之前,除用于監(jiān)管部門指定用途、評級業(yè)務(wù)委托書中約定用途、委托方及評級對象外,證券評級機(jī)構(gòu)及其評級從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行信息保密義務(wù),不得對外泄露評級結(jié)果。
對非公開發(fā)行的證券進(jìn)行證券業(yè)務(wù)評級,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照評級業(yè)務(wù)委托書的約定,決定是否披露信用評級信息以及披露的時間、地點(diǎn)和方式。另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第六十條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過協(xié)會、交易場所、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露評級對象的首次信用評級信息。
評級對象為公開發(fā)行證券的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其所評級證券發(fā)行公告日起的3個工作日內(nèi)披露首次信用評級信息。
首次信用評級信息至少應(yīng)當(dāng)包括評級對象信用等級、信用評級報告全文、信用評級報告出具時間、信用評級項(xiàng)目組成員等內(nèi)容。
信用評級報告應(yīng)當(dāng)加蓋證券評級機(jī)構(gòu)公章。
第六十一條 跟蹤評級對象為非上市公司及其所發(fā)行證券的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式向委托方提交跟蹤信用評級報告的同時報送交易場所,并通過協(xié)會、交易場所、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露跟蹤信用評級信息;跟蹤評級對象為上市公司及其所發(fā)行證券的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式向委托方提交跟蹤信用評級報告之日起的第3個工作日通過協(xié)會、交易場所、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露跟蹤信用評級信息。證券評級機(jī)構(gòu)通過其它渠道發(fā)布跟蹤信用評級信息的時間不得先于上述指定渠道。
證券評級機(jī)構(gòu)未按照跟蹤評級安排及時披露跟蹤信用評級信息的,應(yīng)當(dāng)在協(xié)會、交易場所、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站公告并說明原因。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指派專人負(fù)責(zé)跟蹤信用評級信息的披露工作。
第六十二條 證券評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行主動信用評級的,披露的信息至少應(yīng)當(dāng)包括評級對象信用等級、信用評級報告、信用評級報告出具時間以及信用評級項(xiàng)目組成員。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在信用評級報告的顯著位置注明該評級為主動評級。
第六十三條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時在協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站上以公告形式披露開展證券評級業(yè)務(wù)過程中實(shí)際及潛在的利益沖突、所采取的利益沖突管理、控制措施及可能導(dǎo)致的后果。
實(shí)際及潛在利益沖突包括但不限于以下情形:
(一)證券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制;
(二)同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達(dá)5%以上;
(三)受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;
(四)證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;
(五)證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券;
(六)證券評級機(jī)構(gòu)從受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人
處獲得與評級服務(wù)不相關(guān)的報酬;
(七)證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及參與評級項(xiàng)目的評級從業(yè)人員本人及直系親屬直接或者間接持有受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人的證券及衍生品達(dá)到5%以上;
(八)證券評級機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員及參與評級項(xiàng)目的評級從業(yè)人員本人及直系親屬為受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人實(shí)際控制人、或者擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員,或者與受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人發(fā)生其它雇傭關(guān)系;
(九)參與評級項(xiàng)目的人員及其直系親屬擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人聘任的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項(xiàng)目簽字人;
(十)中國證監(jiān)會、協(xié)會認(rèn)定的影響?yīng)毩?、客觀、公正原則的其他情形。
第六十四條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi),在協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站上披露從單個發(fā)行主體、發(fā)起人、客戶或訂閱用戶處獲得超過該會計(jì)年度證券評級機(jī)構(gòu)收入10%以上報酬的客戶名單。
第六十五條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)采用歷史違約率、等級遷移率、利差等統(tǒng)計(jì)方法,對本機(jī)構(gòu)出具的評級結(jié)果準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證,并通過構(gòu)建量化違約模型和評級結(jié)果相互印證。
證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將評級質(zhì)量統(tǒng)計(jì)結(jié)果通過協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站披露。披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括統(tǒng)計(jì)結(jié)果以及對所采用統(tǒng)計(jì)方法的說明等。
第六十六條 發(fā)生可能對證券評級機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響事項(xiàng)的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在事項(xiàng)發(fā)生起5個工作日內(nèi)在協(xié)會、證券評級機(jī)構(gòu)及中國證監(jiān)會指定的其他網(wǎng)站進(jìn)行披露,并說明該事項(xiàng)發(fā)生原因以及可能對證券評級機(jī)構(gòu)及其證券評級業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響。
前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于以下情況:
(一)證券評級機(jī)構(gòu)不再符合證券評級業(yè)務(wù)許可條件;
(二)1/3以上的通過證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測
試的高級管理人員發(fā)生變動;
(三)證券評級機(jī)構(gòu)做出減資、合并、分立、解散及申請
破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(四)涉及證券評級機(jī)構(gòu)的重大訴訟、仲裁;
(五)證券評級機(jī)構(gòu)就重大傳聞進(jìn)行澄清或證實(shí);
(六)證券評級機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、評
級從業(yè)人員違反《暫行辦法》及協(xié)會自律規(guī)則受到中國證監(jiān)會及協(xié)會處罰并記入誠信檔案;
(七)證券評級機(jī)構(gòu)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查,或者受到重大行政處罰、刑事處罰;
(八)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施;
(九)中國證監(jiān)會、協(xié)會認(rèn)定的其他可能對證券評級機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
第六十七條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)系人機(jī)制,指定專人負(fù)責(zé)辦理證券評級機(jī)構(gòu)的信息披露事項(xiàng)。證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向協(xié)會告知聯(lián)系人相關(guān)信息。聯(lián)系人信息發(fā)生變更的,證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生變更起5個工作日內(nèi)告知協(xié)會。
第五章 自律管理
第六十八條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保留評級過程中的相關(guān)資料并存檔備查,相關(guān)資料的保存期限不得少于10年。
相關(guān)資料包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)評級業(yè)務(wù)委托書;
(二)評級業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)憑證;
(三)委托方和評級對象及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)提供的原始資料和補(bǔ)充資料;
(四)盡職調(diào)查工作底稿;
(五)評級報告,包括報告初稿、各級審核意見稿和定稿;
(六)信用評級委員會的會議記錄和表決情況;
(七)跟蹤評級報告和資料(如有);
(八)證券評級機(jī)構(gòu)年度報告;
(九)其他出具評級報告相關(guān)的文件或證券評級機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要保留的文件。
第六十九條 協(xié)會可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式對證券評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期檢查。
第七十條 協(xié)會對證券評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查的內(nèi)容可以包括:
(一)證券評級業(yè)務(wù)程序是否合規(guī);
(二)盡職調(diào)查工作的形式、內(nèi)容、時間等是否符合相關(guān)規(guī)定;
(三)項(xiàng)目組制度、盡職調(diào)查工作評價機(jī)制和客戶意見反饋制度等業(yè)務(wù)制度的建立和實(shí)施情況;
(四)評級報告內(nèi)容、完成時間、用語等是否符合相關(guān)規(guī)定;
(五)評級體系和評級方法的建立和完善情況;
(六)評級質(zhì)量控制、信用評級委員會、信息保密、利益沖突防范等內(nèi)控制度的建立和實(shí)施情況;
(七)披露和報送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性;
(八)存檔備查資料的齊備與完整情況;
(九)協(xié)會認(rèn)為有必要的其他內(nèi)容。
第七十一條 證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合協(xié)會進(jìn)行檢查,不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)資料,或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。
第七十二條 證券評級機(jī)構(gòu)及其評級從業(yè)人員違反本細(xì)則規(guī)定,協(xié)會視情節(jié)輕重采取自律懲戒措施,并記入?yún)f(xié)會誠信信息管理系統(tǒng)。
證券評級機(jī)構(gòu)及其評級從業(yè)人員違反法律、法規(guī)或有關(guān)主管部門規(guī)定的,協(xié)會依法移交中國證監(jiān)會或其他有權(quán)機(jī)關(guān)查處。
第七十三條 發(fā)現(xiàn)證券評級機(jī)構(gòu)及其評級從業(yè)人員違反本細(xì)則的,可向協(xié)會舉報或投訴。
第六章 附則
第七十四條 在證券交易場所轉(zhuǎn)讓的非公開發(fā)行證券評級業(yè)務(wù)比照本細(xì)則執(zhí)行。中國證監(jiān)會及自律組織另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
在證券交易場所上市交易的地方政府債券、政策性銀行金融債等另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第七十五條 本細(xì)則由協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。
第七十六條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。
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